Page 30 - 1er Informe Parcial de la Cuenta Pública de la Ciudad de México correspondiente al Ejercicio de 2021

Valoración Preliminar

Supervisión y Mejora Continua

1. Realizar actividades de supervisión.

2. Evaluar los problemas y corregir las deficiencias.

En el modelo MICI para que el desarrollo de una auditoría pueda
realizarse oportunamente la administración debe cumplir, como
mínimo, con los siguientes requisitos de documentación y formali-
zación del control interno:

? Documentar, formalizar y actualizar oportunamente su control
interno.

? Documentar y formalizar, mediante políticas y procedimientos,
las responsabilidades de todo el personal respecto del control
interno.

? Documentar y formalizar los resultados de las autoevaluacio-
nes y las evaluaciones independientes para identificar proble-
mas, debilidades o áreas de oportunidad en el control interno.

30 ? Evaluar, documentar, formalizar y completar, oportunamente,

las acciones correctivas correspondientes para la resolución de
las deficiencias identificadas.

? Documentar y formalizar, de manera oportuna, las acciones co-
rrectivas impuestas para la resolución de las deficiencias iden-
tificadas.

Además, resulta necesario ejercer el juicio profesional y las aptitu-
des multidisciplinarias relacionadas con el perfil del auditor fo-
rense y observar las disposiciones jurídicas y normativas aplicables
con el propósito de determinar qué documentación adicional puede
ser necesaria para poder realizar una investigación de algún ilícito,
además de reforzar un control interno apropiado.

El estudio se realizó con base en el Modelo de Evaluación del Con-
trol Interno para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública de
la Ciudad de México previsto en el Manual del Proceso General de
Fiscalización de la ASCM. Dicho modelo, aplicado y procesado por
medios electrónicos, fue elaborado con el propósito de disponer de
una herramienta que permite a esta entidad determinar la situación