Page 33 - 1er Informe Parcial de la Cuenta Pública de la Ciudad de México correspondiente al Ejercicio de 2021
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Valoración Preliminar 33
Se busca también determinar si el sujeto de fiscalización dispone de mecanismos
(sistemas informáticos) que apoyen las actividades y operación del rubro o función
de gasto (o su equivalente) a revisar, así como sus procedimientos administrativos.
II.4. Información y Comunicación
Se incorporaron seis preguntas dirigidas a verificar si el sujeto de fiscalización
cuenta con mecanismos de control que permitan difundir la información necesaria
para que el personal cumpla sus responsabilidades en particular y, en general, los
objetivos institucionales.
II.5. Supervisión y Mejora Continua
Mediante cinco preguntas, se persigue identificar si el sujeto de fiscalización
realiza acciones de mejora del control interno, actividades de supervisión y
monitoreo de las operaciones relacionadas con las actividades sustantivas; y si pro-
cura el cumplimiento programado de sus objetivos y si toma en cuenta su Programa
Anual de Control Interno (PACI) y su Programa Anual de Auditoría (PAA).
Parámetros de Valoración Cuantitativos
Para la valoración de las respuestas del cuestionario y de la evidencia docu-
mental correspondiente, se determinaron parámetros cuantitativos y cualita-
tivos para analizar la información obtenida y determinar un puntaje a cada res-
puesta. Como resultado de la aplicación del cuestionario de evaluación del con-
trol interno del sujeto de fiscalización y a fin de obtener el diagnóstico prelimi-
nar correspondiente, el procedimiento fue el siguiente:
? Se diseña el cuestionario con preguntas para los 5 componentes de con-
trol interno y sus 17 principios relevantes.
? Se determina una escala de valoración de 100 puntos.
? Se asigna el valor de 20 puntos a cada uno de los componentes del con-
trol interno, para un total de 100 puntos, ya que tienen la misma
importancia.
? Se asigna un puntaje a cada pregunta en función del valor de los 20 pun-
tos asignados a cada componente y del número de preguntas que éste
incluyó.
De acuerdo con lo anterior, se determinan los siguientes valores:
