Page 32 - 1er Informe Parcial de la Cuenta Pública de la Ciudad de México correspondiente al Ejercicio de 2021

Valoración Preliminar

Esta actividad se realiza con el uso de medios electrónicos de comunicación y
de procesamiento de información.

Las preguntas del cuestionario se distribuyen por cada uno de los 5 compo-
nentes del control interno y sus 17 principios relevantes, como se explica a
continuación:

II.1. Ambiente de Control

En este caso se consideran 62 preguntas, cuyo objetivo es identificar si se es-
tablecieron normas, mecanismos y estructuras que permitan llevar a cabo el
control interno del sujeto de fiscalización, como lo son el manual administra-
tivo (con apartados de organización y de procedimientos) para regular la ope-
ración del ente; y el código de ética y de conducta que contempla los principios
y valores que deben observar por las personas servidoras públicas. También
se conoce si los documentos referidos se difundieron al personal para promo-
ver su cumplimiento.

Asimismo, se toman en cuenta los temas de la capacitación y la evaluación del
desempeño del personal de la institución, con la finalidad de conocer el com-
promiso del sujeto de fiscalización con la competencia profesional de sus ser-
vidores públicos.

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Con esto se persigue determinar si la administración del sujeto de fiscalización
ha establecido y mantiene una actitud de respaldo hacia el control interno y
ejerce la responsabilidad de vigilancia.

II.2. Administración de Riesgos

Se incorporaron 14 preguntas dirigidas a determinar si se cuenta con una defi-
nición formal de los objetivos y metas estratégicos tanto del sujeto de fiscali-
zación en general como de sus unidades administrativas en particular, y si és-
tos son conocidos por los responsables de su consecución, como condición
previa para evaluar los riesgos que pudieran impedir el cumplimiento de esos
objetivos y metas.

Se consideró también la existencia de normatividad interna relacionada con la
metodología para la administración de riesgos de corrupción.

II.3. Actividades de Control Interno

Se incluyeron 23 preguntas para identificar las medidas establecidas por el sujeto
de fiscalización, mediante políticas y procedimientos, para responder a los riesgos
que pudieran afectar el cumplimiento de sus objetivos y fortalecer el control interno.