Page 59 - Cuenta Pública de la Ciudad de México correspondiente al Ejercicio de 2021
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Lo más Relevante
Auditoría: ASCM/107/21 El Instituto de la Juventud de la
Ciudad de México promueve,
¿A quién auditamos? coordina, aplica y evalúa el plan
estratégico para la promoción,
Al Instituto de la Juventud desarrollo, participación y
de la Ciudad de México. protección de los derechos de las
personas jóvenes.
¿Por qué lo auditamos?
El dinero que se le entregó para gastos en
servicios generales, se redujo sustancialmente; el tipo de operaciones relativas a la ad-
quisición de servicios generales están expuestos a ineficiencias e irregularidades, y por-
que todos los conceptos de gasto deben ser auditados.
¿Qué revisamos?
Que los gastos del instituto hayan sido programados y autorizados, que se hayan llevado
a cabo procedimientos de compra apegados a la normatividad, y que hayan sido autori-
zados apropiadamente y cuenten con la documentación comprobatoria, también que los
registros contables de estas operaciones sean adecuados.
¿Qué encontramos? 59
Que los gastos se efectuaron conforme a la normatividad aplicable, pero que los procedi-
mientos de registro contable de las operaciones no están actualizados.
¿Qué le recomendamos?
Que se establezcan mecanismos de control para garantizar que su manual administrativo
cuente con procedimientos específicos para el registro de las operaciones contables.
