Page 164 - Cuenta Pública de la Ciudad de México correspondiente al Ejercicio de 2021
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Observaciones Relevantes
Órganos de Gobierno
Clave de auditoría: ASCM/131/21
Sujeto de fiscalización: Tribunal Superior de Justicia
de la Ciudad de México
Rubro o función de gasto Capítulo 1000 “Servicios Personales”
(o su equivalente):
Tipo de auditoría: Financiera
Comentarios
Se determinaron 9 resultados; de éstos, 2 generaron 3 observaciones, las
cuales corresponden a 2 recomendaciones.
164 ? El Código de Ética del Tribunal Superior de Justicia y del Consejo de la
Judicatura del Distrito Federal, vigente en 2021, no se encontró actua-
lizado conforme a lo dispuesto por los artículos 16 de la Ley General
de Responsabilidades Administrativas y de la Ley de Responsabilida-
des Administrativas de la Ciudad de México.
? El sujeto de fiscalización contó con un manual de 2011, por lo que no
se encontró actualizado conforme a la Ley General de Contabilidad
Gubernamental y a las disposiciones emitidas por el Consejo Nacional
de Armonización Contable (CONAC) vigentes.
? Con relación a los expedientes de 21 empleados, no se localizó la cons-
tancia de antecedentes no penales; no obstante, no se emitió recomen-
dación al respecto, toda vez que el sujeto de fiscalización proporcionó
evidencia documental con la que acreditó que implementó acciones
para evitar su recurrencia.
Clave de auditoría: ASCM/132/21
Sujeto de fiscalización: Tribunal Superior de Justicia
de la Ciudad de México
Rubro o función de gasto Capítulo 3000 “Servicios Generales”
(o su equivalente):
Tipo de auditoría: Financiera
Comentarios
Se determinaron 9 resultados; de éstos, 1 generó 1 observación, de la cual
no se generaron recomendaciones.
? El tribunal registró, el 22 de marzo de 2021, un importe de 1,742.3 miles
de pesos como gasto pagado, sin contar con la documentación com-
probatoria de que dicho gasto fuera efectivamente realizado.
? Al respecto, no se formularon recomendaciones debido a que acreditó
que dio instrucciones al personal involucrado en la operación del re-
gistro para que éste se realice con la documentación comprobatoria y jus-
tificativa, informando el mecanismo de control implementado para ello.
