Page 151 - Cuenta Pública de la Ciudad de México correspondiente al Ejercicio de 2021
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Observaciones Relevantes
Clave de auditoría: ASCM/148/21
Sujeto de fiscalización: Consejo de Evaluación de la Ciudad
de México
Rubro o función de gasto Capítulo 4000 “Transferencias,
(o su equivalente): Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas”
Tipo de auditoría: Financiera y de Cumplimiento
Comentarios
Se determinaron 10 resultados; de éstos, 4 generaron 11 observaciones,
las cuales corresponden a 7 recomendaciones.
? El consejo careció de un código de ética y de conducta, por lo que se
advierten controles internos insuficientes con respecto al estableci-
miento de directrices de control interno, conducta y valores para su
personal.
? También debió contar con un Manual de Contabilidad y Plan de Cuen-
tas, de conformidad con la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
? Las pólizas contables proporcionadas con motivo de la revisión no
mostraron el registro de los momentos contables del gasto compro-
metido, devengado, ejercido y pagado.
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